Emerytura bez podatku – kto może skorzystać?

Od 1 stycznia 2022 roku wprowadzono ulgi podatkowe dla emerytów i rencistów. W 2025 roku zwolnienie z podatku dochodowego przysługuje osobom, których miesięczne świadczenie nie przekracza 2500 zł brutto. Dzięki temu większość seniorów (około 90%) płaci podatek jedynie od nadwyżki ponad tę kwotę lub nie płaci go wcale.

Warto jednak pamiętać, że wyższe świadczenia (np. po waloryzacji) mogą wykluczyć niektórych z tej ulgi. Tak jest na przykład w przypadku „trzynastej” emerytury, która nie jest objęta zwolnieniem podatkowym, mimo że wynosi od marca 2025 roku 1878,91 zł brutto.

Wyliczenia emerytury netto a obciążenia podatkowe

Choć wysokość emerytury brutto może wyglądać na atrakcyjną, to po odliczeniu podatku dochodowego oraz składki zdrowotnej realna kwota netto jest często niższa o kilkaset złotych. W 2025 roku średnio i wyraźnie widać tę różnicę, co wpływa na finanse seniorów.

Zmiana ta pokazuje, jak duży wpływ mają podatki i składki na ostateczną kwotę, jaką emeryt otrzymuje „na rękę”. Zniesienie podatku całkowicie zmieniłoby tę sytuację, ale napotyka inne przeszkody.

Trudności z wprowadzeniem pełnego zwolnienia z podatku

Pomysł zniesienia podatku od emerytur, choć wydaje się sprawiedliwy, wymaga szerokiego konsensusu politycznego. Projekt musiałby uzyskać poparcie prezydenta, rządu i większości w Sejmie. Prezydent nie ma samodzielnej kompetencji do zmiany systemu podatkowego, więc sama deklaracja z kampanii nie gwarantuje szybkiej realizacji.

Zniesienie podatku oznaczałoby też wyraźny spadek wpływów budżetowych sięgający kilku miliardów złotych rocznie, co rodzi konieczność znalezienia alternatywnych źródeł finansowania. W dobie rosnących kosztów obsługi długu publicznego jest to duże wyzwanie.

Dodatkowe korzyści dla seniorów w 2025 roku

• ZUS oferuje formularz EPD-21, dzięki któremu seniorzy mogą odzyskać nawet do 400 zł rocznie, jeśli podatek dochodowy jest im niesłusznie potrącany.
• Osoby pracujące po osiągnięciu wieku emerytalnego mogą być zwolnione z podatku dochodowego do określonego limitu, co ma zachęcać do dłuższej aktywności zawodowej.
• Wprowadzone są również udogodnienia dla osób 55+ w zakresie elastycznego wymiaru pracy.

Podsumowanie

Ulga podatkowa dla emerytów do 2500 zł brutto zwiększa świadczenia netto większości seniorów, lecz całkowite zniesienie podatku wymaga skomplikowanych zmian systemowych i politycznych. Seniorzy powinni też pamiętać o możliwości składania wniosków do ZUS oraz o wpływie waloryzacji na prawo do zwolnienia z podatku.

"Emerytura bez podatku to hasło popularne w kampaniach wyborczych, ale jego realizacja jest znacznie trudniejsza z powodu konieczności poparcia politycznego i wyzwań finansowych państwa." — ekspert z dziedziny systemu emerytalnego, Nowości

Źródło: nowosci.com.pl